今年5月所得税汇算补提去年所得税4000元,6月季 - 已解决

今年5月所得税汇算补提去年所得税4000元,6月季度所得税计提中能否扣除这笔费用计算利润总额

利润表中所得税费用填列在利润总额下列,怎么处理这笔税额

我的主要问题是：指这笔所得税费用,在今年的6月所得税季度计算时,应扣除这笔费用计算所得税额,还是不能扣除这笔费用计提所得税额.即利润表中利润总额为12000元,所得税费用为4000元,净利润为8000元.应以12000计交所得税额,还是8000计交所得税额,这4000元发生为今年5月付出,以小企业会计准则会计制度下

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5月份汇缴补提

借：以前年度损益调整 4000

贷：应交税费－应交所得税 4000

交纳时

借：应交税费－应交所得税 4000

贷：银行存款 4000

同时

借：利润分配－未分配利润 4000

贷：以前年度损益调整 4000

而6月份计提当期所得税,是进当期费用的

借：所得税费用

贷：应交税费－应交所得税

补提去年和计提当期所得税处理不一致

希望能帮助到你!

既然是小企业会计准则,那么采用未来适应法,计入当期费用；

12000是没有扣除4000元税金前利润,也就是当期利润,所以也只能以12000为计提今年所得税和基数.

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